Как стать самозанятым в 2025 году

Как стать самозанятым в 2025 году
Как стать самозанятым в 2025 году

Кто такой самозанятый и почему это выгодно

Самозанятый — это физическое лицо, которое самостоятельно занимается предпринимательской деятельностью и получает доход от личного труда, не нанимая сотрудников и не являясь индивидуальным предпринимателем.

Статус самозанятого регулируется специальным налоговым режимом, который упрощает ведение бизнеса и снижает налоговую нагрузку.

В чем разница между самозанятым, ИП и наемным работником

Самозанятый, индивидуальный предприниматель (ИП) и наемный работник — это три разные формы трудовой деятельности, каждая из которых имеет свои особенности и правовые нюансы, преимущества и недостатки, и выбор между ними зависит от конкретных обстоятельств и целей:

Характеристика

Самозанятый

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Наемный работник

Правовой статус

Самозанятые — это физические лица, которые занимаются самостоятельной деятельностью и уплачивают налог на профессиональный доход (НПД).

ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя без образования юридического лица.

Наемный работник — это лицо, работающее по трудовому договору с работодателем (юридическим или физическим лицом).

Регистрация

Регистрация через приложение "Мой налог" или через налоговую инспекцию.

Необходимо пройти процедуру государственной регистрации в налоговой инспекции.

Не требует специальной регистрации. Работодатель обязан заключить трудовой договор и оформить сотрудника.

Налогообложение

Налог по ставке 4% (если доход от физических лиц) или 6% (если доход от юридических лиц и ИП).

ИП могут выбрать разные налоговые режимы (УСН, ОСН, ПСН, ЕНВД до его отмены и т.д.). Ставки налогов зависят от выбранного режима.

Работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ (13%) из заработной платы работника, а также платит страховые взносы в различные фонды (ПФР, ФОМС, ФСС).

Ограничения по доходам

Лимит доходов составляет 2,4 миллиона рублей в год.

Лимиты доходов зависят от выбранного налогового режима. Например, для УСН доход не должен превышать 200 млн рублей в год.

Нет прямых ограничений по доходам, но ставка НДФЛ может меняться при высоком уровне доходов.

Ограничения по видам деятельности

Самозанятые не могут нанимать работников и ограничены в некоторых видах деятельности (например, не могут заниматься производством и продажей подакцизных товаров).

ИП могут заниматься широким спектром видов деятельности, включая наем работников.

Наемные работники выполняют функции, оговоренные в трудовом договоре, в рамках определенной должности.

Социальные гарантии

Самозанятые самостоятельно заботятся о своем социальном и пенсионном обеспечении.

ИП обязаны платить фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, что обеспечивает пенсионное и медицинское страхование.

Работодатель обязан обеспечивать социальное страхование работников, включая пенсионное, медицинское и страхование от несчастных случаев на производстве.

Преимущества и недостатки самозанятости

Самозанятость предлагает значительные преимущества в виде гибкости и налоговых льгот, но требует от человека высокой степени самоорганизации и умения управлять своими финансами и временем. Отсутствие социальных гарантий и возможная финансовая нестабильность могут быть серьезными недостатками для тех, кто ценит стабильность и предсказуемость.

Преимущества

Недостатки

Низкая налоговая ставка:

Отсутствие социальных гарантий:

- 4% на доходы от физических лиц

- Нет оплачиваемых отпусков и больничных

- 6% на доходы от юридических лиц

- Отсутствие пенсионных накоплений

 

- Нет медицинского страхования

 

 

Простота регистрации:

Необходимость самоконтроля:

- Регистрация через приложение

- Высокая степень самоорганизации

- Не требует визитов в налоговую

- Самостоятельный поиск клиентов

 

- Ведение бухгалтерии и управление бизнесом

 

 

Отсутствие обязательных взносов:

Финансовая нестабильность:

- Нет взносов на пенсионное страхование

- Нерегулярный и непредсказуемый доход

- Нет взносов на медицинское страхование

- Отсутствие гарантий стабильного заработка

 

 

Отсутствие бухгалтерии:

Административные обязанности:

- Автоматические расчеты и уплата налогов

- Разбираться в налоговом и юридическом регулировании

- Нет сложной бухгалтерской отчетности

- Ведение учета доходов и расходов

 

- Составление отчетности

 

 

Свобода и гибкость:

 

- Самостоятельный выбор клиентов

 

- Гибкий график работы

 

- Разнообразие проектов и навыков

 

 

Кто может стать самозанятым: ограничения по виду деятельности и доходу.

Режим самозанятости доступен для физических лиц, которые занимаются определёнными видами деятельности и соответствуют ряду условий. Основные ограничения касаются видов деятельности и дохода. Вот основные моменты:

Виды деятельности

Самозанятым могут быть предоставлены следующие виды деятельности:

  1. Услуги населению: ремонт, уборка, репетиторство, фотография и т.д.
  2. Ремесленные работы: изготовление мебели, шитьё, вязание и т.п.
  3. Транспортные услуги: такси, грузоперевозки.
  4. Аренда недвижимости: сдача в аренду жилья, офисов и т.п.
  5. Консультационные услуги: юридические, бухгалтерские, IT-консультации и т.д.
  6. Фриланс: дизайн, копирайтинг, программирование и другие виды удалённой работы.

Ограничения по виду деятельности

Есть виды деятельности, которые не могут быть оформлены в качестве самозанятости:

  1. Продажа подакцизных товаров и товаров, требующих обязательной маркировки.
  2. Деятельность в интересах другого лица на основании трудового договора.
  3. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  4. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  5. Проведение деятельности в качестве нотариуса, адвоката, арбитражного управляющего и т.д..

Ограничения по доходу

  1. Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
  2. Самозанятые не могут нанимать работников.

Дополнительные условия

  1. Регистрация: для получения статуса самозанятого необходимо зарегистрироваться в специальном приложении "Мой налог" или через сайт ФНС.
  2. Налогообложение: самозанятые платят налог по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Эти ограничения и условия позволяют самозанятым заниматься предпринимательской деятельностью с минимальными административными барьерами, но при этом они должны строго соблюдать установленные правила и ограничения.

Выбор приложения для регистрации

Необходимые документы и данные:

  • Паспорт РФ.
  • СНИЛС.
  • ИНН (если есть).
  • Реквизиты банковского счета (для получения выплат).

Для регистрации самозанятости и уплаты налога на профессиональный доход, а также для ведения учета своих доходов существует несколько удобных приложений и сервисов. Выбор конкретного приложения зависит от ваших предпочтений и удобства использования.

Мой налог:

Официальное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС России). Позволяет зарегистрироваться в качестве самозанятого, вести учет доходов и оплачивать налог на профессиональный доход. Доступно для скачивания на Android и iOS.

Госуслуги:

Через портал Госуслуги также можно подать заявку на регистрацию в качестве самозанятого.тИнтегрировано с другими государственными услугами, что делает процесс регистрации удобным.

Банковские приложения:

Некоторые банки предлагают возможность регистрации самозанятости через свои мобильные приложения. Например:

  1. Сбербанк Онлайн
  2. Тинькофф
  3. Альфа-Банк
  4. Эти приложения часто имеют интеграцию с системой ФНС и могут облегчить процесс регистрации и уплаты налогов.

Сайт ФНС России:

Через официальный сайт налоговой службы можно также пройти регистрацию и пользоваться услугами в личном кабинете налогоплательщика.

Пошаговая инструкция по регистрации в приложении "Мой налог"

1. Загрузка и установка приложения

  1. Зайдите в магазин приложений на своем устройстве:
  2. Google Play для Android.
  3. App Store для iOS.
  4. Найдите приложение "Мой налог".
  5. Скачайте и установите приложение.

2. Создание учетной записи

  1. Откройте приложение "Мой налог".
  2. Нажмите на кнопку "Регистрация".
  3. Введите свой номер телефона и нажмите "Продолжить".
  4. Подтвердите номер телефона с помощью SMS-кода, который придет на ваш телефон.

3. Заполнение личных данных и подтверждение личности

  1. Введите ваши личные данные, такие как:
  2. Фамилия, имя, отчество.
  3. Дата рождения.
  4. Номер паспорта.
  5. СНИЛС.
  6. Загрузите фотографию паспорта (страницы с фотографией и страницы с регистрацией).
  7. Приложение может попросить вас сделать селфи с паспортом для подтверждения личности.

4. Выбор вида деятельности

  1. Выберите вид деятельности, который вы планируете осуществлять. Это может быть:
  2. Продажа товаров.
  3. Оказание услуг.
  4. Выполнение работ и т.д.
  5. Укажите место осуществления деятельности, если это требуется.

5. Подтверждение регистрации

  1. Проверьте все введенные данные.
  2. Нажмите на кнопку "Подтвердить" для завершения регистрации.
  3. В течение короткого времени вы получите уведомление о подтверждении регистрации, на указанный вами номер телефона или email.

После завершения всех шагов вы сможете начать использовать приложение "Мой налог" для ведения учета своей деятельности и уплаты налогов.